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Beck'sches Steuerberater-Handbuch 2013/14
N. Steuerfahndung und Steuerstrafrecht
VI. Fahndungsschwerpunkte
1. Bankenverfahren
a) Entwicklung
b) Ermittlungen gegen Bankkunden
aa) Ausgangslage der Fahndung
bb) Kooperation oder Konfrontation
cc) Die Betriebsprüfung und Fahndung in der Bank
dd) Anfangsverdacht der Steuerhinterziehung
ee) Vermögensteuerhinterziehung
ff) Spekulationsgeschäfte
gg) Strafen
hh) Selbstanzeige des Bankkunden
c) Beteiligung von Bankmitarbeitern
Steuerberaterhandbuch 2013
b) Ermittlungen gegen Bankkunden
Randt in Becksches Steuerberater-Handbuch 2013/14 | N. Steuerfahndung und Steuerstrafrecht Rn. 554 - 568 | 14. Auflage 2013
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