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IDW Verlautbarungen
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IDW Praxishinweise
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IDW Praxishinweis: Empfehlungen für die Ausgestaltung des Risikomanagements zur Geldwäscheprävention in der Wirtschaftsprüferpraxis (IDW Praxishinweis 2/2012)
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Anlage 1: Beispiel für die Vorgehensweise und Dokumentation einer Risikoanalyse gemäß §§ 4 Abs. 2, 5 Abs. 1 und 2 GwG
- 1. Analyse der Struktur und Organisation sowie Geschäftstätigkeit der eigenen Wirtschaftsprüferpraxis
- 2. Analyse des Geschäftsrisikos der eigenen Wirtschaftsprüferpraxis
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3. Analyse des Mandantenrisikos der Wirtschaftsprüferpraxis
- 3.1. Analyse der Risiken in Verbindung mit der Art des Mandats/Mandanten
- 3.2. Analyse der Risiken in Verbindung mit der Branche des Mandanten
- 3.3. Analyse der Risiken in Verbindung mit dem Verhalten des Mandanten
- 3.4. Risikobewertung, Gewichtung und Dokumentation
- 3.5. Maßnahmen zur risikoangemessenen Erfüllung der Sorgfaltspflichten basierend auf der Risikoanalyse
- 4. Identifizierung von Handlungsbedarf
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Anlage 1: Beispiel für die Vorgehensweise und Dokumentation einer Risikoanalyse gemäß §§ 4 Abs. 2, 5 Abs. 1 und 2 GwG
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IDW Praxishinweis: Empfehlungen für die Ausgestaltung des Risikomanagements zur Geldwäscheprävention in der Wirtschaftsprüferpraxis (IDW Praxishinweis 2/2012)
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IDW Praxishinweise
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