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IDW Verlautbarungen
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IDW Praxishinweise
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IDW Praxishinweis: Empfehlungen für die Ausgestaltung des Risikomanagements zur Geldwäscheprävention in der Wirtschaftsprüferpraxis (IDW Praxishinweis 2/2012 i.d.F. 2020)
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Anlage 1: Beispiel für die Vorgehensweise und Dokumentation einer Risikoanalyse gemäß §§ 4 Abs. 2, 5 Abs. 1 und 2 GwG
- 1. Analyse der Struktur und Organisation sowie Geschäftstätigkeit der eigenen Wirtschaftsprüferpraxis
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2. Analyse des Geschäftsrisikos der eigenen Wirtschaftsprüferpraxis
- 2.1. Analyse des Risikos der Geschäftsfelder und Produkte innerhalb der eigenen Geschäftsbereiche
- 2.2. Analyse der Risiken (in der Sphäre des Auftraggebers oder Dritter) in Verbindung mit der angebotenen Tätigkeit
- 2.3. Risikobewertung, Gewichtung und Dokumentation
- 2.4. Maßnahmen zur Risikobegrenzung basierend auf der Risikoanalyse
- 3. Analyse des Mandantenrisikos der Wirtschaftsprüferpraxis
- 4. Identifizierung von Handlungsbedarf
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Anlage 1: Beispiel für die Vorgehensweise und Dokumentation einer Risikoanalyse gemäß §§ 4 Abs. 2, 5 Abs. 1 und 2 GwG
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IDW Praxishinweis: Empfehlungen für die Ausgestaltung des Risikomanagements zur Geldwäscheprävention in der Wirtschaftsprüferpraxis (IDW Praxishinweis 2/2012 i.d.F. 2020)
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IDW Praxishinweise
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