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WP Handbuch
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Kapitel J Erläuterungen zu den für Kreditinstitute geltenden ergänzenden Vorschriften zur Rechnungslegung und Prüfung
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VI. Erläuterungen zu den für Kapitalanlagegesellschaften und deren Sondervermögen sowie Investment-Aktiengesellschaften geltenden Vorschriften zur Rechnungslegung und Prüfung
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2. Rechnungslegung und Prüfung der Kapitalanlagegesellschaften
- a) Rechnungslegung der Kapitalanlagegesellschaften
- b) Prüfung der Kapitalanlagegesellschaften
- c) Grundsätze der Rechnungslegung von Sondervermögen
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d) Jahresbericht
- aa) Verantwortlichkeit, Zielsetzung und Bestandteile
- bb) Tätigkeitsbericht
- cc) Vermögensaufstellung
- dd) Ertrags- und Aufwandsrechnung
- ee) Verwendung der Erträge des Sondervermögens
- ff) Entwicklung des Fondsvermögens
- gg) Vergleichende Übersicht der letzten drei Geschäftsjahre
- hh) Anteilklassen
- ii) Sonstige Angaben
- jj) Während des Berichtszeitraums abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen
- kk) Halbjahres-, Zwischen- und Abwicklungsbericht
- e) Bewertung und Anteilpreisermittlung bei Sondervermögen
- f) Ertragsausgleich
- g) Fondsverschmelzung
- h) Einreichungs- und Veröffentlichungspflichten
- i) Prüfung von Sondervermögen
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2. Rechnungslegung und Prüfung der Kapitalanlagegesellschaften
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VI. Erläuterungen zu den für Kapitalanlagegesellschaften und deren Sondervermögen sowie Investment-Aktiengesellschaften geltenden Vorschriften zur Rechnungslegung und Prüfung
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Kapitel J Erläuterungen zu den für Kreditinstitute geltenden ergänzenden Vorschriften zur Rechnungslegung und Prüfung
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