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- Beck'sches Handbuch Unternehmenskauf im Mittelstand, 3. A. 2020
- Beck'sches Handbuch Unternehmenskauf im Mittelstand, 4. A. 2025
- Böcking/Gros/Oser/Thormann, Beck'sches Hdb. der Rechnungslegung, 76. El. Oktober 2025
- Drinhausen/Eckstein, Beck'sches Handbuch der AG, 3. A. 2018
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- Eilers/Gleske/Hüther/Knapp, Handbuch Unternehmensfinanzierung, 1. Aufl., 1. A. 2024
- Grashoff/Mach, Grundzüge SteuerR, 16. A. 2023
- Kessler/Kröner/Köhler, KonzernStR, 3. A., 3. A. 2018
- Oppel/Jander-McAlister/Bäuml, Beck'sches Handbuch Family Office, 1. A. 2025
- Vögele, Intangibles, 2. A. 2021
- Vögele/Borstell/van der Ham, Verrechnungspreise, 6. A. 2024
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- Absetzungsbetrag zur Förderung der betrieblichen Altersversorgung (§ 100 Abs. 1 EStG)
- Allgemeines zu § 41c EStG (Änderung des Lohnsteuerabzugs)
- Allgemeines zu den Berechnungsmethoden (Lohnsteuer-Außenprüfung)
- Allgemeines zur Auswertung der Prüfungsfeststellungen (Lohnsteuer-Außenprüfung)
- Allgemeines zur Inanspruchnahme des Arbeitgebers (Lohnsteuer-Außenprüfung)
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- Allgemeines zur Lohnsteuer-Anmeldung
- Änderung aufgrund fehlerhaften Lohnsteuereinbehalts (§ 41c Abs. 1 S. 1 Nr. 2 EStG)
- Anrufungsauskunft zur Lohnsteuer: Allgemeines
- Anwendung eines pauschalen Steuersatzes (Lohnsteuer-Außenprüfung)
- Auskunftsberechtigte Personen (Anrufungsauskunft)
- Besonderheiten beim Betrieb von Handelsschiffen: Lohnsteuer-Vergünstigung für Reeder (§ 41a Abs. 4 EStG)
- Betriebliche Altersversorgung – Beitragszahlungen anlässlich des Ausscheidens aus dem Dienstverhältnis (Vervielfältigungsregelung)
- Betriebliche Altersversorgung – Hinterbliebenenversorgung
- Betriebliche Altersversorgung – Nachholung von Beitragsleistungen (Schließung von Versorgungslücken)
- Betriebliche Altersversorgung – Weiteranwendung der Pauschalbesteuerung § 40b EStG a. F. nach neuem Recht
- Betriebliche Altersversorgung – Weiteranwendung der Pauschalbesteuerung § 40b EStG a. F. nach neuem Recht und Arbeitgeberwechsel
- Betriebsveranstaltung – Abgrenzung zu anderen „Arbeitgeber-Veranstaltungen“
- Betriebsveranstaltung – Begriff
- Betriebsveranstaltung – Gesamtkosten
- Betriebsveranstaltung – Pauschalierung
- Betriebsveranstaltung – Rechtsentwicklung
- Bindungswirkung der Anrufungsauskunft
- Brutto-Einzelberechnung (Lohnsteuer-Außenprüfung)
- Elektro- und Hybridelektrofahrzeuge – Eigene Fahrzeuge der Arbeitnehmer
- Elektro-Bikes – Anwendung der Rabattfreibetragsregelung bei der Vorteilsermittlung
- Elektro-Bikes – Pauschalierung des Sachbezugs bei Übereignung/verbilligtem Erwerb
- Entfernungspauschale – Arbeitgeberleistungen ohne Anrechnung
- Entfernungspauschale – Pauschal mit 15% besteuerte Arbeitgeberleistungen
- Erkennen eines fehlerhaften Lohnsteuereinbehalts
- Förderbetrag zur betrieblichen Altersversorgung bei Geringverdienern – Allgemeines
- Funktionsweise des ELStAM-Verfahrens
- Gehaltsumwandlung – Steuerbefreiungs- und Pauschalierungsvorschriften m i t „Zusätzlichkeitserfordernis“
- Gehaltsumwandlung – Steuerbefreiungs- und Pauschalierungsvorschriften o h n e „Zusätzlichkeitserfordernis“
- Inanspruchnahme des Arbeitnehmers (Lohnsteuer-Außenprüfung)
- Keine nachträgliche Einbehaltung von Lohnsteuer
- Lohnsteuer-Anmeldungszeitraum (§ 41a Abs. 2 EStG)
- Mobilitätsprämie – Typische Anwendungsfälle
- Nachforderung durch Änderung der Veranlagung zur Einkommensteuer (§§ 25, 46 EStG)
- Nachforderungsbescheid während/nach Ablauf des laufenden Kalenderjahres
- Pflicht des Arbeitgebers zur Anmeldung der Lohnsteuer
- Prüfungsbericht (Lohnsteuer-Außenprüfung)
- Rechtsfolgen bei Nichtbeachtung der Anrufungsauskunft
- Schätzung der Lohnsteuer
- Schätzung der Lohnsteuer nach § 162 AO (Lohnsteuer-Außenprüfung)
- Sonderregelungen der Zuständigkeit (Lohnsteuer-Außenprüfung)
- Tatsächliche Verständigung (Lohnsteuer-Außenprüfung)
- Verfahrensrecht (ELStAM)
- Vornahme der Korrektur des Lohnsteuerabzugs: Allgemeine Grundsätze
- Welcher Arbeitgeber muss eine Lohnsteuer-Anmeldung einreichen?
- Zuständiges Finanzamt (Anrufungsauskunft)
- schließen...
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- Abzugssteuern bei beschränkt Steuerpflichtigen
- Anrufungsauskunft
- Arbeitgeber
- Arbeitnehmerentsendung
- Arbeitslohn
- mehr...
- Aushilfskräfte
- Barlohnumwandlung
- Berufssportler
- Betriebliche Altersversorgung
- Betriebsveranstaltung
- Direktversicherung
- Entfernungspauschale
- Fahrten Wohnung – Erste Tätigkeitsstätte
- Feiertagsarbeit
- Haftung
- Hypo-Tax
- Incentivereisen
- Kraftfahrzeug-Gestellung
- Künstler
- Leitende Angestellte
- Lohnabzugsverfahren
- Lohnkonto
- Lohnsteuer
- Lohnsteueranmeldung und -abführung
- Lohnsteuerbescheinigung
- Lohnsteuerhaftung
- Lohnsteuerpauschalierung
- Mahlzeiten
- Nettolohnvereinbarung
- Pauschbeträge bei Sachbezügen
- Pflegeversicherung
- Rabatte
- Rentnerbeschäftigung
- Sachbezüge
- Schwarzarbeit
- Sonstige Bezüge
- Sozialversicherung
- Ständiger Vertreter
- Stundung
- Veranlagung
- Vorruhestand
- Vorsorgeaufwendungen
- Werbungskostenersatz durch den Arbeitgeber
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- 1. Bedeutung
- 1. Begriff
- 1. Beschäftigungsverhältnis
- 1. Methoden
- 10. Sonderausgaben
- mehr...
- 2. [Geldbeträge…]
- 2. [Vertreter, Vermögensverwalter und…]
- 2. Abgrenzung Werkvertrag und Arbeitnehmerüberlassung
- 2. Bewirtung im überwiegend eigenen Interesse des ArbGeb (Aufmerksamkeiten, Betriebsveranstaltung, geschäftlich veranlasste Bewirtung)
- 2. Lohnsteuerabzug
- 2. Mindestangaben im Lohnkonto/Entgeltunterlagen
- 2. Pauschale Lohnsteuer
- 2. Verdeckte Arbeitnehmerüberlassung
- 2. Versorgungsbezüge (§ 19 Abs 2 EStG)
- 2. Voraussetzungen der Beitragsfreiheit
- 3. Betriebsausgabenabzug für den ArbGeb
- 3. Entgeltformen
- 3. Ersparte Aufwendungen
- 3. Form und Inhalt der Anzeige
- 3. Gesamtschuldnerische Haftung
- 3. Mitbestimmungsrechte des Betriebsrats
- 3. Nebentätigkeiten
- 3. Pauschalierung
- 3. Sachbezugsfreigrenze
- 3. Werkunternehmer
- 4. [Betriebsübernehmer…]
- 4. Aufgedrängte Vorteile
- 4. Aufspaltung der Arbeitgeberfunktionen
- 4. Bewirtung durch Arbeitnehmer
- 4. Durchsetzung der Arbeitgeberpflichten
- 4. Entgeltformen
- 4. Haftungsumfang
- 4. Inanspruchnahme des Arbeitnehmers oder des Arbeitgebers
- 4. Lohnsteuerpauschalierung
- 4. Sonstiges
- 4. Sozialversicherungsentgeltverordnung
- 5. [Sachbezüge…]
- 5. Verfahren
- 6. Ansprüche bei unwirksamer Vergütungsabsprache
- 6. Sonstige sozialmotivierte Arbeitgeberzuschüsse
- 7. [Privatrechtliche Vorschriften…]
- 7. Betriebliche Altersversorgung
- 8. Allgemeine Anzeigepflicht
- 9. Arbeitsgerichtsbarkeit
- 9. Reduzierung der Vergütung
- a) [Sachbezüge...]
- a) Allgemeines
- a) Arten
- a) Begriff
- A. Arbeitsrecht
- b) Änderung der persönlichen Verhältnisse
- b) Gesetzliche Definition der Arbeitnehmerüberlassung
- B. Lohnsteuerrecht
- c) […Inanspruchnahme des Arbeitnehmers…]
- c) [Vervielfältigung der Pauschalierungsgrenze…]
- c) Einnahmen nach § 40 Abs 2 EStG
- c) Werkvertrag (Fremdpersonaleinsatz)
- c) Zuwendungen anlässlich von Betriebsveranstaltungen
- C. Sozialversicherungsrecht
- d) [Sachprämien aus Kundenbindungsprogrammen...]
- d) Abgrenzungskriterien
- d) Beiträge und Zuwendungen für Zukunftssicherungsleistungen nach § 40b EStG
- e) Sachzuwendungen
- e) Unerheblichkeit der Vertragsbezeichnung
- f) Lohnabrechnungszeitraum
- Freiwillige Leistungen
- g) Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte (ab 2014 erster Tätigkeitsstätte)
- I. Arbeitslohn
- I. Begriff
- II. Haftung des Arbeitgebers
- III. [Die Pauschalierung der…]
- III. Entlohnung
- III. Spezialgesetzliche Ausnahmeregelungen – Nicht dem Arbeitsentgelt zuzurechnende Einnahmen
- IV. Entgeltumwandlung
- IV. Teilzeitbeschäftigte, Aushilfskräfte und beschränkt Steuerpflichtige (§ 40a EStG)
- Lohnsteuerhaftung
- Lohnsteuerpauschalierung
- M33.8 Erklärung gegenüber dem Betriebsstättenfinanzamt zur Religionszugehörigkeit für die Erhebung der pauschalen Lohnsteuer nach § 40, § 40a Abs. 1, 2a und 3 und § 40b EStG
- Verpflegungsmehraufwendungen
- Werkvertrag
- schließen...
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Wagner, Lohnsteuer
- Inhaltsübersicht
- Verfasser
- Im Einzelnen haben bearbeitet
- Geleitwort zur Edition 6 zum 1.9.2025
- Vorwort zur Erstauflage
- Literatur- und Abkürzungsverzeichnis
- Übersicht über Zahlen zur Lohnsteuer 2023–2025
- A. Einführung
- B. ABC der Lohnsteuer
- C. Lohnsteuerpflicht
- D. Arbeitsverhältnis
- E. Arbeitslohn inkl. steuerfreier Werbungskostenersatz
- F. Steuerfreiheit von Arbeitslohn
- G. Werbungskosten
- H. Lohnsteuerverfahren (§§ 38 ff. EStG)
- I. Pauschalierung der Lohnsteuer
- J. Vermögenswirksame Leistungen
- K. Haftung für Lohnsteuer
- L. Auskünfte und Zusagen im Lohnsteuerrecht
- M. Lohnsteuer-Außenprüfung und Lohnsteuer-Nachschau
- N. Lohnsteuerfragen der betrieblichen Altersversorgung
- O. Veranlagung der Arbeitnehmer zur Einkommensteuer
- P. Mitarbeiter- und Managementbeteiligungen
- Q. Internationale Arbeitnehmerbesteuerung
- R. Rechtsschutz
- S. Sozialversicherungsrechtliche Aufgaben und Pflichten des Arbeitgebers
- T. Internationales Sozialversicherungsrecht
- Sachregister
Siehe auch ...
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