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- Binz/Sorg, Die GmbH & Co. KG, 12. A. 2018
- Erb/Regierer/Vosseler/Herbst, Bewertung, 2. A. 2022
- Heyd/Kautenburger-Behr/Wind, Bilanzierung und Besteuerung in Krise und Insolvenz, 1. A. 2019
- Hidien/Jürgens, Die Besteuerung der öffentl. Hand, 2. A. 2023
- IDW Sanierung und Insolvenz, 2. A. 2022
- Steuertabellen, 166. A. September 2025
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- Absetzungsbetrag zur Förderung der betrieblichen Altersversorgung (§ 100 Abs. 1 EStG)
- Allgemeines zu § 41c EStG (Änderung des Lohnsteuerabzugs)
- Allgemeines zur Auswertung der Prüfungsfeststellungen (Lohnsteuer-Außenprüfung)
- Allgemeines zur Inanspruchnahme des Arbeitgebers (Lohnsteuer-Außenprüfung)
- Allgemeines zur Lohnsteuer-Anmeldung
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- Alternative Korrekturmöglichkeit des Lohnsteuerabzugs für beschränkt steuerpflichtige Arbeitnehmer
- Anrufungsauskunft zur Lohnsteuer: Allgemeines
- Auskunftsberechtigte Personen (Anrufungsauskunft)
- Bescheinigung für den Lohnsteuerabzug als Ersatzverfahren
- Besonderheiten beim Betrieb von Handelsschiffen: Lohnsteuer-Vergünstigung für Reeder (§ 41a Abs. 4 EStG)
- ELStAM-Abruf für Arbeitnehmer mit Auslandsbezug
- Förderbetrag zur betrieblichen Altersversorgung bei Geringverdienern – Allgemeines
- Funktionsweise des ELStAM-Verfahrens
- Inhalt der sog. ELStAM-Datenbank und derzeitiger Teilnehmerkreis
- Keine nachträgliche Einbehaltung von Lohnsteuer
- Lohnsteuer-Anmeldungszeitraum (§ 41a Abs. 2 EStG)
- Merkmal für den Kirchensteuerabzug
- Nachforderungsbescheid während/nach Ablauf des laufenden Kalenderjahres
- Pflicht des Arbeitgebers zur Anmeldung der Lohnsteuer
- Rückwirkend geänderte ELStAM bzw. Bescheinigung für den Lohnsteuerabzug (§ 41c Abs. 1 S. 1 Nr. 1 EStG)
- Sonderregelungen der Zuständigkeit (Lohnsteuer-Außenprüfung)
- Steuerermäßigung nach § 35c EStG – Persönlicher und zeitlicher Anwendungsbereich
- Steuerklassen bei Auslandssachverhalten
- Verfahrensrecht (ELStAM)
- Vornahme der Korrektur des Lohnsteuerabzugs: Allgemeine Grundsätze
- Wegzugsbesteuerung nach § 6 AStG: Tatbestandsvoraussetzungen
- Welcher Arbeitgeber muss eine Lohnsteuer-Anmeldung einreichen?
- Zuständiges Finanzamt (Anrufungsauskunft)
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- Abgeltungsteuer
- Abzugssteuern bei beschränkt Steuerpflichtigen
- Alleinerziehende
- Altersentlastungsbetrag
- Anrufungsauskunft
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- Ansässigkeit
- Arbeitgeber
- Arbeitnehmer
- Arbeitnehmerentsendung
- Arbeitslohn
- Aufsichtsratsvergütung
- Auslandstätigkeit
- Außergewöhnliche Belastungen bei Menschen mit Behinderung, Hinterbliebenen und Pflegepersonen gem. § 33b EStG
- Barlohnumwandlung
- Bausparförderung
- Belegschaftsaktien
- Berufssportler
- Beschränkte Steuerpflicht
- Betriebsstätte
- Betriebsstättenbesteuerung
- Einkommen
- ELStAM
- Erbschaftsteuer
- Erweiterte beschränkte Steuerpflicht
- Geschäftsführer
- Gesetzliche Vertreter
- Gewöhnlicher Aufenthalt
- Grenzgänger
- Haushaltshilfe
- Hypo-Tax
- Immaterielle Wirtschaftsgüter
- Incentivereisen
- Isolierende Betrachtungsweise
- Kapitalgesellschaften
- Kinderbetreuungskosten
- Kindergeld
- Kryptowerte
- Künstler
- Lohnabzugsverfahren
- Lohnkonto
- Lohnsteuer
- Lohnsteueranmeldung und -abführung
- Lohnsteuerhaftung
- Lohnsteuerklassen
- Negative Einkünfte mit Auslandsbezug
- Nettolohnvereinbarung
- Private Veräußerungsgeschäfte
- Progressionsvorbehalt
- Quellenbesteuerung
- Riester-Rente
- Schwarzarbeit
- Solidaritätszuschlag
- Sonstige Bezüge
- Staatsangehörigkeitsprinzip
- Ständiger Vertreter
- Steueroasen-Abwehrgesetz (StAbwG)
- Steuerpflicht
- Stundung
- Territorialitätsprinzip
- Veranlagung
- Vorruhestand
- Wegzugsbesteuerung
- Welteinkommensprinzip
- Wohnsitz
- Zins- und Lizenzrichtlinie
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- (1) Ursächlichkeit der Behinderung
- (2) Unfähigkeit zum Selbstunterhalt
- 1. Allgemeines
- 1. Arbeitnehmereigenschaft
- 1. DBA Frankreich
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- 1. Einpendler
- 1. Familienleistungsausgleich
- 1. Legaldefinition
- 1. Rechtsgrundlagen
- 2. [Individualrechtlich…]
- 2. Aufenthaltsrecht/Arbeitserlaubnis
- 2. Auspendler
- 2. DBA Österreich (Art 15 Abs 6)
- 2. Inländische Betriebsstätte (§ 38 Abs 1 Nr 1 EStG iVm § 12 AO)
- 2. Lohnsteuerabzug
- 2. Verfahren
- 2. Versorgungsbezüge (§ 19 Abs 2 EStG)
- 2. Voraussetzungen der Freibeträge
- 3. [Kollektivrechtlich…]
- 3. DBA Schweiz (Art 15a)
- 3. Lohnsteuerliche Betriebsstätte (§ 41 Abs 2 EStG)
- 3. Soziale Sicherung
- 3. Übertragung (§ 32 Abs 6 S 6–10 EStG; BMF 28.6.13 DStR 13, 1384)
- 3. Verfahren bei Nachforderung vom Arbeitnehmer
- 4. [Rechtsfolge…]
- 4. Besondere Vorschriften für einzelne Leistungsarten
- 4. Betriebsstätte nach Doppelbesteuerungsabkommen
- 5. Muster
- 7. Rentenzahlungen ins Ausland
- a) [Der Antrag...]
- a) Entlastungsumfang
- a) Kindschaftsverhältnis
- a) Krankheit und Mutterschaft
- A. Arbeitsrecht
- aa) [Berufsausbildung…]
- aa) [Erstausbildung…]
- aa) 18. Lebensjahr
- Anrechnung übertariflicher Entgelte
- b) Altersgrenzen
- b) Antragsfristen
- b) Arbeitsunfälle und Berufskrankheiten
- b) Günstigerprüfung
- B. Lohnsteuerrecht
- bb) 21. Lebensjahr
- bb) Schädliche Erwerbstätigkeit
- bb) Übergangszeiten (§ 32 Abs 4 Nr 2 Buchst b EStG)
- Betriebsstätte
- c) [Eintritt der beschränkten Steuerpflicht...]
- c) Anspruch auf Erziehungsgeld...
- c) Antragsrücknahme
- c) Begünstigungsalternativen
- c) Lohnsteuerabzug
- C. Sozialversicherungsrecht
- cc) 25. Lebensjahr
- cc) Ausbildungswilliges Kind (§ 32 Abs 4 Nr 2 Buchst c EStG)
- cc) Kritik
- d) [Für verheiratete Arbeitnehmer...]
- d) Begünstigungsausschluss
- d) Leistungen bei Arbeitslosigkeit
- dd) [Behinderte Kinder…]
- dd) Freiwilligendienste (§ 32 Abs 4 Nr 2 Buchst d EStG)
- Grenzgänger
- I. Begriff
- II. Allgemeines
- III. Tätigkeitsortprinzip für Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit (Art 15 OECD-MA)
- IV. Grenzgängerregelungen
- j) [Änderungen der Bescheinigung über die Steuerklasse und den Freibetrag...]
- Kinderfreibetrag
- Lohnsteuerhaftung
- V. Einzelfragen
- VI. Grenzpendler
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Wagner, Lohnsteuer
- Inhaltsübersicht
- Verfasser
- Im Einzelnen haben bearbeitet
- Geleitwort zur Edition 6 zum 1.9.2025
- Vorwort zur Erstauflage
- Literatur- und Abkürzungsverzeichnis
- Übersicht über Zahlen zur Lohnsteuer 2023–2025
- A. Einführung
- B. ABC der Lohnsteuer
- C. Lohnsteuerpflicht
- D. Arbeitsverhältnis
- E. Arbeitslohn inkl. steuerfreier Werbungskostenersatz
- F. Steuerfreiheit von Arbeitslohn
- G. Werbungskosten
- H. Lohnsteuerverfahren (§§ 38 ff. EStG)
- I. Pauschalierung der Lohnsteuer
- J. Vermögenswirksame Leistungen
- K. Haftung für Lohnsteuer
- L. Auskünfte und Zusagen im Lohnsteuerrecht
- M. Lohnsteuer-Außenprüfung und Lohnsteuer-Nachschau
- N. Lohnsteuerfragen der betrieblichen Altersversorgung
- O. Veranlagung der Arbeitnehmer zur Einkommensteuer
- P. Mitarbeiter- und Managementbeteiligungen
- Q. Internationale Arbeitnehmerbesteuerung
- R. Rechtsschutz
- S. Sozialversicherungsrechtliche Aufgaben und Pflichten des Arbeitgebers
- T. Internationales Sozialversicherungsrecht
- Sachregister
Siehe auch ...
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