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- Bahns, Taxation of Enterprises in Germany, 1. A. 2024
- Beck'sches Handbuch Umwandlungen International, 1. A. 2013
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- Beisel/Andreas, Beck'sches Mandatshandbuch Due Diligence, 4. A. 2024
- Handbuch Lohnsteuer 2019, 1. A. April 2019
- Handbuch Lohnsteuer 2020, 1. A. April 2020
- Handbuch Lohnsteuer 2021, 1. A. Juli 2021
- Handbuch Lohnsteuer 2022, 1. A. Juli 2022
- Handbuch Lohnsteuer 2023, 1. A. Juni 2023
- Handbuch Lohnsteuer 2024, 1. A. Juni 2024
- Handbuch Lohnsteuer 2025, 1. A. Juni 2025
- IDW Bewertung und Transaktionsberatung, 1. A. 2018
- IDW Verlautbarungen, Werkstand: IDW Life 12 / 2025
- Kokott, Das Steuerrecht der Europäischen Union, 1. A., 1. A. 2018
- KPMG, German International Taxation, 1. A., 1. A. 2010
- Paschke/Graf/Olbrisch, Hamburger Handbuch des Exportrechts, 2. A. 2014
- Rechnungslegung in der Corona-Krise, 1. A. 2020
- Scherer, MAH Erbrecht, 6. A. 2024
- Schmidt, Kurzarbeit in Zeiten von Corona, 2. A. 2021
- Senger/Driesch/Brune/Schulz-Danso, Beck'sches IFRS-Hdb., 7. A. 2025
- StVA 2018 - ESt, 1. A. Mai 2019
- StVA 2023 - ESt, 1. A. Juni 2024
- StVA 2024 - ESt, 1. A. Juni 2025
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- Altersteilzeitrückstellungen – Handelsbilanz: Ansatz
- Berufsausbildungskosten – Abzugsfähige Aufwendungen als Werbungskosten
- Berufsausbildungskosten – Begriff der erstmaligen Berufsausbildung
- Berufsausbildungskosten – Berufliche Bildungsmaßnahme nach Erstausbildung/Erststudium
- Berufsausbildungskosten – Einführung
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- Berufsausbildungskosten – Mehraufwendungen für Verpflegung, wenn Bildungseinrichtung/Fortbildungsstätte keine (!) erste Tätigkeitsstätte darstellt
- Berufsausbildungskosten – Übernachtungs- und Reisenebenkosten, wenn Bildungseinrichtung/Fortbildungsstätte keine (!) erste Tätigkeitsstätte darstellt
- Berufsausbildungskosten – Urteil des BVerfG zur Verfassungsmäßigkeit
- Betriebliche Altersversorgung – Beitragszahlungen anlässlich des Ausscheidens aus dem Dienstverhältnis (Vervielfältigungsregelung)
- Betriebliche Altersversorgung – Externe Durchführungswege
- Betriebliche Altersversorgung – Nachholung von Beitragsleistungen (Schließung von Versorgungslücken)
- Betriebliche Altersversorgung – Reine Beitragszusage
- Betriebliche Altersversorgung – Steuerliche Behandlung von Beiträgen in der Ansparphase (Kapitaldeckung) ab 1.1.2018: Rahmenbedingungen
- Betriebliche Altersversorgung – Weiteranwendung der Pauschalbesteuerung § 40b EStG a. F. nach neuem Recht
- Betriebliche Altersversorgung – Weiteranwendung der Pauschalbesteuerung § 40b EStG a. F. nach neuem Recht und Arbeitgeberwechsel
- Betriebliche Altersversorgung – Welche Beiträge sind steuerbefreit?
- Betriebsveranstaltung – Freibetrag von 110 EUR
- Betriebsveranstaltung – Reisekosten
- Bindungswirkung der Anrufungsauskunft
- Corona-Schutzschild für Deutschland – Ausgewählte einzelne steuerliche Maßnahmen
- Elektro- und Hybridelektrofahrzeuge – „Strombetankung“ des Firmenwagens: Auslagenersatz/Sachbezugsminderung
- Elektro- und Hybridelektrofahrzeuge – a b 2019 angeschaffte/geleaste Firmenwagen dieser Art
- Elektro- und Hybridelektrofahrzeuge – Eigene Fahrzeuge der Arbeitnehmer
- Elektro- und Hybridelektrofahrzeuge – v o r 2019 angeschaffte/geleaste Firmenwagen dieser Art
- Elektro-Bikes – a b 2019 Steuerbefreiung bei Überlassung „kleiner“ Elektro-Bikes
- Elektro-Bikes – Anwendung der Rabattfreibetragsregelung bei der Vorteilsermittlung
- Elektro-Bikes – Aufladen von Elektro-Bikes
- Elektro-Bikes – Elektrokleinstfahrzeuge (z. B. E-Scooter)
- Elektro-Bikes – Leasingfälle
- Elektro-Bikes – Überlassung a b 2019 angeschaffter/geleaster „großer“ E-Bikes
- Elektro-Bikes – Überlassung mehrerer Elektro-Bikes/Fahrräder
- Elektro-Bikes – Überlassung v o r 2019
- Elektro-Bikes – Umsatzsteuerliche Behandlung
- Energetische Sanierungsmaßnahmen § 35c EStG – Keine doppelte Förderung
- Entfernungspauschale – Abgeltungswirkung
- Entfernungspauschale – Allgemeines
- Entfernungspauschale – Arbeitgeberleistungen ohne Anrechnung
- Entfernungspauschale – Höchstbetrag von 4.500 EUR
- Entfernungspauschale – Maßgebende Entfernung
- Entfernungspauschale – Maßgebende Wohnung
- Entfernungspauschale – Pauschal mit 15% besteuerte Arbeitgeberleistungen
- Entfernungspauschale – Sachbezüge nach § 8 Abs. 2 und 3 EStG
- Entfernungspauschale – Wahlrecht eines behinderten Arbeitnehmers
- Entfernungspauschale – Zuschüsse und Sachbezüge für öffentliche Verkehrsmittel nach § 3 Nr. 15 EStG (Job-Tickets)
- Förderbetrag zur betrieblichen Altersversorgung bei Geringverdienern – Allgemeines
- Förderbetrag zur betrieblichen Altersversorgung bei Geringverdienern – Auswirkung auf bestehende Vereinbarungen
- Förderbetrag zur betrieblichen Altersversorgung bei Geringverdienern – Zusätzlicher rein arbeitgeberfinanzierter Beitrag
- Gehaltsumwandlung – Allgemeines
- Gehaltsumwandlung – Steuerbefreiungs- und Pauschalierungsvorschriften m i t „Zusätzlichkeitserfordernis“
- Häusliches Arbeitszimmer – Abzugsfähige Aufwendungen: Arbeitsmittel in einem häuslichen Arbeitszimmer
- Häusliches Arbeitszimmer – Auswirkungen auf die Entfernungspauschale
- Home-Office-Pauschale und doppelte Haushaltsführung
- Home-Office-Pauschale und häusliches Arbeitszimmer
- Mobilitätsprämie – Allgemeines
- Mobilitätsprämie – Typische Anwendungsfälle
- Rechte des Arbeitgebers (ELStAM)
- Rückwirkende Gesetzesänderung (Änderung des Lohnsteuerabzugs)
- Steuerermäßigung nach § 35c EStG – Begünstigtes Objekt: häusliches Arbeitszimmer und Photovoltaikanlage
- Tagespauschale ab dem VZ 2023 – Berücksichtigung, wenn kein anderer Arbeitsplatz zur Verfügung steht
- Tagespauschale ab dem VZ 2023 – Tagespauschale i. V. m. Reisekosten und doppelter Haushaltsführung
- Wegzugsbesteuerung nach § 6 AStG: Rechtsfolgen
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- ABC der Betriebseinnahmen
- Abfindung
- Abflussprinzip/Zuflussprinzip (§ 11 EStG)
- Abgeordnete
- Altersteilzeit
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- Anschaffungsnahe Herstellungsaufwendungen
- Anzahlung
- Arbeitgeber
- Arbeitnehmerentsendung
- Arbeitskleidung/Berufskleidung
- Arbeitslohn
- Arbeitslosenversicherung
- Arbeitsmittel
- Arbeitsunfall
- Arbeitszimmer
- Aufhebung und Änderung von Steuerbescheiden
- Aufmerksamkeiten
- Aufwandsentschädigung
- Aufwendungspauschalen
- Aus- und Fortbildungskosten
- Auslagenersatz
- Auslandsreise
- Außerordentliche Einkünfte iSd § 34 EStG
- Auswärtstätigkeiten
- Barlohnumwandlung
- Baukindergeld
- Begünstigung nicht entnommener Gewinne (§ 34a EStG)
- Belegschaftsaktien
- Berufliche Auswärtstätigkeit
- Berufssportler
- Beteiligung an Körperschaften nach § 8b KStG
- Betriebliche Altersversorgung
- Betriebseinnahmen
- Betriebsveranstaltung
- Bewirtungskosten
- Bürgschaft
- Corona (COVID-19) – Steuerliche Hilfsmaßnahmen
- Darlehensverträge mit Angehörigen
- Dienstreise
- Direktversicherung
- Doppelte Haushaltsführung
- Ehegattenbesteuerung
- Einkommen
- Einkünfte
- Einkünfte aus Leistungen
- Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit
- Einmalzahlungen
- Einsatzwechseltätigkeit
- Elternzeit
- Entfernungspauschale
- Entschädigungen
- Erhaltungsaufwand
- Erste Tätigkeitsstätte
- Fachliteratur
- Fahrten Wohnung – Erste Tätigkeitsstätte
- Feiertagsarbeit
- Ferienhaus und Ferienwohnung
- Firmenwagen
- Freiberufliche Tätigkeit
- Freibeträge
- Freistellungsmethode
- Geringfügige Beschäftigung
- Geringwertige Wirtschaftsgüter und Sammelposten
- Gestaltungsmissbrauch
- Gewerbesteuerhinzurechnungen
- Gewerbesteuerkürzungen
- Gratifikationen
- Gründungszuschuss
- Hinzurechnungsbesteuerung
- Hypo-Tax
- Incentivereisen
- Influencer
- Investitionsabzugsbetrag
- Kapitalgesellschaften
- Kaufkraftausgleich
- Kirchensteuer
- Kraftfahrzeug, Privatnutzung
- Kraftfahrzeug-Gestellung
- Krankenversicherung
- Kryptowerte
- Künstler
- Land- und Forstwirtschaft
- Lebensführungskosten iSd § 12 Nr. 1 EStG
- Lebensversicherung
- Leitende Angestellte
- Lizenzschranke
- Lohnabrechnung
- Lohnersatzleistungen
- Lohnkonto
- Lohnpfändung
- Lohnsteuerbescheinigung
- Lohnsteuerpauschalierung
- Lohnverzicht
- Lohnzuschläge
- Mahlzeiten
- Menschen mit Behinderung
- Nachgelagerte Besteuerung
- Nebenberufliche Tätigkeiten
- Nicht abziehbare Betriebsausgaben
- Nichteheliche Lebensgemeinschaft
- Pauschbeträge bei Sachbezügen
- Personalcomputer
- Pflegeversicherung
- Photovoltaikanlagen
- Praktikanten
- Private Veräußerungsgeschäfte
- Rabatte
- Reisekosten
- REITS
- Renten
- Rentenversicherung
- Rücklage für Reinvestitionen
- Sachbezüge
- Sonderausgaben
- Sonstige Einkünfte
- Sozialversicherung
- Steuerfreie Einnahmen
- Stiftung
- Studenten
- Teilzeitbeschäftigung
- Telekommunikation
- Umzugskosten
- Unfallversicherung
- Unterstützungskasse
- Verbindlichkeiten
- Verdeckte Gewinnausschüttungen
- Verein
- Verlustausgleich
- Vermögensbildung
- Verträge mit Angehörigen
- Vorsorgeaufwendungen
- Vorweggenommene Erbfolge
- Wagniskapital
- Werbungskosten
- Werbungskostenersatz durch den Arbeitgeber
- Wertpapiere
- Wesentliche Beteiligung (§ 17 EStG)
- Zerlegung (GewSt)
- Zwischengesellschaft
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Wagner, Lohnsteuer
- Inhaltsübersicht
- Verfasser
- Im Einzelnen haben bearbeitet
- Geleitwort zur Edition 6 zum 1.9.2025
- Vorwort zur Erstauflage
- Literatur- und Abkürzungsverzeichnis
- Übersicht über Zahlen zur Lohnsteuer 2023–2025
- A. Einführung
- B. ABC der Lohnsteuer
- C. Lohnsteuerpflicht
- D. Arbeitsverhältnis
- E. Arbeitslohn inkl. steuerfreier Werbungskostenersatz
- F. Steuerfreiheit von Arbeitslohn
- G. Werbungskosten
- H. Lohnsteuerverfahren (§§ 38 ff. EStG)
- I. Pauschalierung der Lohnsteuer
- J. Vermögenswirksame Leistungen
- K. Haftung für Lohnsteuer
- L. Auskünfte und Zusagen im Lohnsteuerrecht
- M. Lohnsteuer-Außenprüfung und Lohnsteuer-Nachschau
- N. Lohnsteuerfragen der betrieblichen Altersversorgung
- O. Veranlagung der Arbeitnehmer zur Einkommensteuer
- P. Mitarbeiter- und Managementbeteiligungen
- Q. Internationale Arbeitnehmerbesteuerung
- R. Rechtsschutz
- S. Sozialversicherungsrechtliche Aufgaben und Pflichten des Arbeitgebers
- T. Internationales Sozialversicherungsrecht
- Sachregister
Siehe auch ...
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