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- Beck'sches Handbuch Unternehmenskauf im Mittelstand, 3. A. 2020
- Beisel/Andreas, Beck'sches Mandatshandbuch Due Diligence, 4. A. 2024
- Drinhausen/Eckstein, Beck'sches Handbuch der AG, 3. A. 2018
- Eilers/Gleske/Hüther/Knapp, Handbuch Unternehmensfinanzierung, 1. Aufl., 1. A. 2024
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- Grashoff/Mach, Grundzüge SteuerR, 16. A. 2023
- IDW Sanierung und Insolvenz, 2. A. 2022
- Oppel/Jander-McAlister/Bäuml, Beck'sches Handbuch Family Office, 1. A. 2025
- Steuertabellen, 166. A. September 2025
- Vögele, Intangibles, 2. A. 2021
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- Abmeldung eines Arbeitnehmers (ELStAM)
- Abruf von Änderungslisten (ELStAM)
- Absetzungsbetrag zur Förderung der betrieblichen Altersversorgung (§ 100 Abs. 1 EStG)
- Allgemeines zu § 41c EStG (Änderung des Lohnsteuerabzugs)
- Allgemeines zu den Lohnsteuerabzugsmerkmalen
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- Allgemeines zu den Pflichten des Arbeitgebers (ELStAM)
- Allgemeines zur Auswertung der Prüfungsfeststellungen (Lohnsteuer-Außenprüfung)
- Allgemeines zur Inanspruchnahme des Arbeitgebers (Lohnsteuer-Außenprüfung)
- Allgemeines zur Lohnsteuer-Anmeldung
- Änderung aufgrund fehlerhaften Lohnsteuereinbehalts (§ 41c Abs. 1 S. 1 Nr. 2 EStG)
- Anmeldung von Arbeitnehmern (ELStAM)
- Anrufungsauskunft zur Lohnsteuer: Allgemeines
- Antragsgebundene Bildung von Steuerklassen
- Auskunftsberechtigte Personen (Anrufungsauskunft)
- Automatisierte Bildung von Steuerklassen
- Bescheinigung für den Lohnsteuerabzug als Ersatzverfahren
- Besonderheiten bei Änderung der Arbeitgeber-Steuernummer (ELStAM)
- Besonderheiten beim Betrieb von Handelsschiffen: Lohnsteuer-Vergünstigung für Reeder (§ 41a Abs. 4 EStG)
- Förderbetrag zur betrieblichen Altersversorgung bei Geringverdienern – Allgemeines
- Freibetrag / Hinzurechnungsbetrag
- Freibeträge für Kinder
- Funktionsweise des ELStAM-Verfahrens
- Härtefallverfahren (ELStAM)
- Inhalt einer Lohnsteuer-Anmeldung
- Keine nachträgliche Einbehaltung von Lohnsteuer
- Lohnsteuerabzugsmerkmale für die Lohnabrechnung
- Lohnsteuer-Anmeldungszeitraum (§ 41a Abs. 2 EStG)
- Merkmal für den Kirchensteuerabzug
- Nachforderungsbescheid während/nach Ablauf des laufenden Kalenderjahres
- Pflicht des Arbeitgebers zur Anmeldung der Lohnsteuer
- Rechte und Pflichten des Arbeitnehmers (ELStAM)
- Rückwirkend geänderte ELStAM bzw. Bescheinigung für den Lohnsteuerabzug (§ 41c Abs. 1 S. 1 Nr. 1 EStG)
- Sonderregelungen der Zuständigkeit (Lohnsteuer-Außenprüfung)
- Verfahrensrecht (ELStAM)
- Vornahme der Korrektur des Lohnsteuerabzugs: Allgemeine Grundsätze
- Vorsorgepauschale
- Welcher Arbeitgeber muss eine Lohnsteuer-Anmeldung einreichen?
- Zuständiges Finanzamt (Anrufungsauskunft)
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- Abschlagszahlung
- Abzugssteuern bei beschränkt Steuerpflichtigen
- Altersentlastungsbetrag
- Anrufungsauskunft
- Arbeitgeber
- mehr...
- Arbeitnehmerentsendung
- Arbeitslohn
- Aushilfskräfte
- Barlohnumwandlung
- Berufssportler
- Direktversicherung
- Ehegattenbesteuerung
- ELStAM
- Elterngeld
- Hypo-Tax
- Incentivereisen
- Künstler
- Lohnabrechnung
- Lohnabzugsverfahren
- Lohnkonto
- Lohnsteuer
- Lohnsteueranmeldung und -abführung
- Lohnsteuerhaftung
- Lohnsteuer-Jahresausgleich durch den Arbeitgeber
- Lohnsteuerklassen
- Nettolohnvereinbarung
- Rabatte
- Schwarzarbeit
- Solidaritätszuschlag
- Sonstige Bezüge
- Ständiger Vertreter
- Stundung
- Veranlagung
- Vorruhestand
- Vorsorgepauschale
- schließen...
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- 1. Allgemeines
- 1. Begriff
- 1. Entschädigungen nach § 24 Nr 1 EStG
- 1. Verleiher
- 2. [Individualrechtlich…]
- mehr...
- 2. Aktienrechtlicher Rahmen von Aktienoptionen
- 2. Anzeigepflicht zur Schadensabwehr
- 2. Behinderten-Pauschbetrag
- 2. Beitragsrecht
- 2. Entleiher
- 2. Entsendung ins Ausland
- 2. Inländische Betriebsstätte (§ 38 Abs 1 Nr 1 EStG iVm § 12 AO)
- 2. Lohnsteuer
- 2. Lohnsteuerabzugsverfahren (→ Lohnabzugsverfahren Rn 2 ff).
- 2. Rechtsform
- 2. Tarifermäßigung bei Vergütungen für mehrjährige Tätigkeit (§ 34 Abs 1 und 2 Nr 4 EStG)
- 3. [Kollektivrechtlich…]
- 3. Beitragsabzug
- 3. Entstehung der Lohnsteuer (§ 38 Abs 2 S 2 EStG)
- 3. Form und Inhalt der Anzeige
- 3. Gesundheitsschutz
- 3. Mehrheit von Arbeitgebern
- 3. Steuerermäßigung
- 3. Veranlagung von Amts wegen
- 3. Versicherungspflicht oder -berechtigung
- 4. [Grenzen des Beitragsabzugs…]
- 4. [Rechtsfolge…]
- 4. Aufspaltung der Arbeitgeberfunktionen
- 4. Leistungen der Arbeitsförderung
- 4. Privatsphäre
- 4. Wirkungen
- 5. Elterngeld
- 5. Entsendung vom Ausland ins Inland
- 5. Gehaltsüberzahlung
- 5. Leistungen der Grundsicherung für Arbeitsuchende
- 5. Mittelbares Arbeitsverhältnis
- 5. Muster
- 5. Verletzung der Anzeigepflicht
- 6. Prozessrechtliche Bedeutung
- 6. Vermögensbildung
- 6. Weitere Beschäftigungsverhältnisse
- 7. Arbeitgeber und Betriebsverfassung
- 7. Betriebliche Altersversorgung
- 7. Umzug
- 7. Zahlungsfiktion in der Rentenversicherung
- 8. Allgemeine Anzeigepflicht
- 8. Tariffähigkeit
- 9. Arbeitsgerichtsbarkeit
- a) Allgemein
- a) Zuschlagsteuer
- A. Arbeitsrecht
- aa) [Zahlung für eine…]
- aa) Allgemein
- aa) Grundsatz
- Altersentlastungsbetrag
- Anrechnung übertariflicher Entgelte
- Anzeigepflichten Arbeitgeber
- Anzeigepflichten Arbeitnehmer
- Arbeitgeber
- Außerordentliche Einkünfte
- b) Entschädigungen als Ersatz für entgangene oder entgehende Einnahmen (§ 24 Nr 1 Buchst a EStG)
- b) Lohnsteuerabzug
- b) Voraussetzungen
- B. Lohnsteuerrecht
- bb) Einheitliche Beurteilung
- bb) Einzelfälle
- c) [Entschädigungen für die…]
- c) Lohnsteuerabzug (§ 39b Abs 2 S 3 EStG)
- C. Sozialversicherungsrecht
- cc) [Zusammenballung von Einnahmen…]
- cc) Ausnahmen
- cc) Zufluss der Zahlung
- d) Außerordentlichkeit
- dd) Sonderfälle
- e) Steuerklasse IV (§ 38b Nr 4 EStG)
- ee) Ausnahmen
- f) [Mindestvorsorgepauschale...]
- ff) […ELStAM…]
- h) [Bescheinigungs- und Aufzeichnungspflichten des Arbeitgebers...]
- I. Allgemeines
- II. [Tarifermäßigung bei außerordentlichen Einkünften...]
- II. Ausländischer Arbeitgeber
- III. Verfahren
- Lohnabzugsverfahren
- V. Rückgriff
- VI. Zufluss
- schließen...
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Wagner, Lohnsteuer
- Inhaltsübersicht
- Verfasser
- Im Einzelnen haben bearbeitet
- Geleitwort zur Edition 6 zum 1.9.2025
- Vorwort zur Erstauflage
- Literatur- und Abkürzungsverzeichnis
- Übersicht über Zahlen zur Lohnsteuer 2023–2025
- A. Einführung
- B. ABC der Lohnsteuer
- C. Lohnsteuerpflicht
- D. Arbeitsverhältnis
- E. Arbeitslohn inkl. steuerfreier Werbungskostenersatz
- F. Steuerfreiheit von Arbeitslohn
- G. Werbungskosten
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H. Lohnsteuerverfahren (§§ 38 ff. EStG)
- I. Lohnsteuerrechtsverhältnis (§ 38 EStG)
- II. Bemessung der Lohnsteuer (§§ 38–38b EStG)
- III. Durchführung des Lohnsteuerabzugs
- IV. Lohnsteuerjahresausgleich durch den Arbeitgeber (§ 42b EStG)
- V. Solidaritätszuschlag
- VI. Lohnsteuerabzug bei Grenzgängern
- VII. Kirchenlohnsteuer
- VIII. Die Lohnsteuer in der Insolvenz
- I. Pauschalierung der Lohnsteuer
- J. Vermögenswirksame Leistungen
- K. Haftung für Lohnsteuer
- L. Auskünfte und Zusagen im Lohnsteuerrecht
- M. Lohnsteuer-Außenprüfung und Lohnsteuer-Nachschau
- N. Lohnsteuerfragen der betrieblichen Altersversorgung
- O. Veranlagung der Arbeitnehmer zur Einkommensteuer
- P. Mitarbeiter- und Managementbeteiligungen
- Q. Internationale Arbeitnehmerbesteuerung
- R. Rechtsschutz
- S. Sozialversicherungsrechtliche Aufgaben und Pflichten des Arbeitgebers
- T. Internationales Sozialversicherungsrecht
- Sachregister
Siehe auch ...
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